Under lång tid var det ganska riskfritt att konvertera din traditionella IRA till en Roth-version. Om du ändrade dig senare kunde du alltid ändra kurs. Det tog slut i och med den skattelag som den tidigare presidenten Trump undertecknade i december 2017.

Lagstiftningen avskaffade möjligheten att ”omkaraktärisera” en Roth-konvertering tillbaka till en traditionell, SEP- eller SIMPLE IRA, med början från och med skatteåret 2018. Den gjorde detsamma för Roth IRA-fonder som rullas över från 401(k)- och 403(b)-konton. Det fanns ett kort fönster fram till den 15 oktober 2018 där du fortfarande kunde ångra en Roth-konvertering från 2017. Självfallet har tidsfristen gått ut.

Viktiga slutsatser

  • Om du konverterade till Roth under 2017 missade du lägre skattesatser. Det är för sent att återkalla den konverteringen.
  • Men om du har en traditionell IRA eller 401(k) bör dagens historiskt låga skattesatser få dig att överväga att konvertera till en Roth.
  • De nya räntorna gäller fram till 2025.
  • Det är inte nödvändigt att konvertera alla medel på en gång.
  • När kontoinnehavaren är berättigad kan han/hon ta ut Roth-bidrag och avkastning skattefritt.

På den positiva sidan har vi historiskt låga skattesatser just nu. Så att omvandla en traditionell IRA eller 401(k) till en Roth och behålla den där är mer meningsfullt än någonsin. Såvida du inte räknar med att skattesatserna ska bli ännu lägre än de skattesatser på 10-37 procent som är låsta nu fram till 2025.

Effekten av ändrade skattesatser

Med en traditionell IRA bidrar spararna med pengar före skatt och betalar vanlig inkomstskatt när de tar ut pengarna när de går i pension. En Roth IRA erbjuder liknande fördelar men i omvänd ordning. Du betalar vanlig skatt nu för att kunna göra skattefria kvalificerade uttag längre fram.

Att byta till en Roth är mest meningsfullt om det är så att om du betalar Uncle Sam nu så blir du totalt sett mindre skattskyldig. Ta till exempel ett gift par som konverterade sitt traditionella IRA-konto på 200 000 dollar – som helt och hållet består av pengar före skatt – till en Roth 2017 före Tax Cuts and Jobs Act. Låt oss vidare anta att de hade 100 000 dollar i andra skattepliktiga inkomster.

Enligt den tidigare skattelagstiftningen skulle deras konto på 200 000 dollar ha varit föremål för en inkomstskattesats på 33 % för 2017. (Alla tidigare obeskattade pengar som du omklassificerar till Roth läggs till din justerade bruttoinkomst för skatteändamål). Enbart konverteringen skulle resultera i en betalning på 66 000 dollar till Uncle Sam. Under tiden är 200 000 dollar i inkomst beskattningsbar till 32 procent 2022 och 2023.

Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) sänkte marginalskattesatserna för privatpersoner. De uppdaterade skattesatserna från TCJA ska upphöra att gälla 2025. Här är en titt på skattesatserna för 2023.

Skattesatser för 2023

Skattesats
Gemensam deklaration för gifta
Ensamstående individ
Huvudman för hushållet
Gift separat deklaration

10%
22 000 dollar eller mindre
11 000 dollar eller mindre
15 700 dollar eller mindre
11 000 dollar eller mindre

12%
$22,000-$89,450
$11,000-$44,725
$15,700-$59,850
$11,000-$44,725

22%
$89,450-$190,750
$44,725-$95,375
$59,850-$95,350
$44,725-$95,375

24%
$190,750-$364,200
$95,375-$182,100
$95,350-$182,100
$95,375-$182,100

32%
$364,200-$462,500
$182,100-$231,250
$182,100-$231,250
$182,100-$231,250

35%
$462,500-$693,750
$231,250-$578,125
$231,250-$578,100
$231,250-$346,875

37%
693 750 dollar och mer
578 125 dollar och mer
578 100 dollar och mer
346 875 dollar och mer

Att avveckla konverteringen före den 15 oktober kan ha varit ett klokt drag. Om paret gjorde om Roth-konverteringen 2018 till dagens lägre räntor hade de kunnat spara en hel del pengar, förutsatt att deras kontosaldo förblir oförändrat. På samma sätt skulle ett par i samma kategori år 2022 kunna konvertera en traditionell IRA eller 401(k) och betala för konverteringen till dagens lägre räntor.

Att vänta eller inte vänta

Tänk på att de individuella inkomstskattesänkningar som antagits i lagen förväntas gälla fram till 2025. Kongressen kan förlänga sänkningarna eller anta en helt annan skattelagstiftning. Det är omöjligt att förutsäga.

En sak som är säker är att dagens skattesatser är relativt låga. Och förutsatt att du fortsätter att bidra med pengar och att dina pengar fortsätter att tjäna pengar kommer ditt konto att växa. Varje år kommer det att bli svårare att betala den inkomstskatt som följer med en Roth-konvertering.

Men den största attraktionen med en Roth är att du inte ska behöva betala några pengar på kontot någonsin igen. När du börjar ta ut pengarna, förmodligen efter att du gått i pension, behöver du inte betala någon ytterligare skatt på kapitalet eller avkastningen så länge du tar kvalificerade utdelningar.

Detta skiljer sig från en traditionell IRA eller 401(k), där du betalar inkomstskatt på både kapitalet och avkastningen när du gör uttag.

Tänk också på att du inte behöver konvertera alla dina pengar på en gång. Du kan begränsa din skattepåverkan genom att sprida ut processen över flera år och omvandla tillräckligt mycket för att stanna i din nuvarande grupp.