Ett Roth-konto är ett pensionssparkonto som en person kan bidra till varje år. Under vissa omständigheter kan pengarna tas ut skattefritt.

Pengarna som sparas i en Roth IRA kan investeras i finansiella instrument, t.ex. aktier, obligationer eller sparkonton. Bidrag till en Roth IRA görs med pengar efter skatt, vilket innebär att bidragen görs efter att inkomstskatterna har dragits från kontoinnehavarens lönecheck.

Roth IRAs erbjuder en långsiktig skattefördel eftersom uttag av bidrag och investeringsinkomster inte beskattas vid pensioneringen. Roth IRAs kanske dock inte är rätt pensionskonto för alla. Även om det finns fördelar med Roth IRAs finns det också tydliga nackdelar som bör beaktas.

Viktiga slutsatser

  • Roth individuella pensionskonton (IRA) erbjuder flera viktiga fördelar, inklusive skattefri tillväxt, skattefria uttag vid pensionering och inga obligatoriska minimidistributioner (RMDs). De har dock också nackdelar.
  • En viktig nackdel: Roth IRA-bidrag görs med pengar efter skatt, vilket innebär att det inte finns något skatteavdrag under bidragsåret.
  • En annan nackdel är att uttag av kontoinkomster inte får göras förrän minst fem år har gått sedan det första bidraget.
  • Denna femårsregel kan göra Roths mindre fördelaktiga att öppna om du redan är i sen medelålder.
  • Roth IRAs skattefria utdelningar kanske inte är fördelaktiga om du befinner dig i en lägre inkomstskatteklass när du är pensionerad.

Roth- och traditionell IRA

Roth- och traditionella IRAs är utmärkta sätt att spara pengar för pensionering. Det finns dock årliga bidragsgränser.

För 2023 kan individer bidra med högst 6 500 dollar per år eller 7 500 dollar om de är 50 år eller äldre.

För att kunna bidra till någon av dem måste du ha förvärvsinkomst, dvs. pengar som du tjänar på att arbeta eller äga ett företag. Du kan inte heller sätta in mer än vad du har tjänat in under ett visst år.

Trots dessa likheter är kontona faktiskt ganska olika. Nedan följer nackdelarna med Roth IRA.

Inkomstgränser för Roth IRA

En nackdel med Roth IRA är att du inte kan bidra till en sådan om du tjänar för mycket pengar. Gränserna är baserade på din modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI) och din skattesituation. För att hitta din MAGI börjar du med din justerade bruttoinkomst (AGI) – du hittar den på din skattedeklaration – och lägger till vissa avdrag.

I allmänhet:

  • Du kan bidra med hela beloppet om din MAGI är lägre än ett visst belopp.
  • Du kan lämna ett partiellt bidrag om din MAGI ligger inom utfasningsintervallet.
  • Om din MAGI är för hög kan du inte bidra alls.

Nedan följer en översikt över Roth IRA:s inkomst- och bidragsgränser för 2022 och 2023.

2022 Roth IRA inkomst- och bidragsgränser

Status för deklaration
MAGI
Bidragsbegränsning

Gifta som deklarerar gemensamt eller kvalificerad änka(er)

Mindre än 204 000 dollar
6 000 dollar (7 000 dollar om du är över 50 år)

204 000-214 000 dollar
Utfasningsintervall

214 000 dollar eller mer
Inte berättigad till direkt Roth IRA

Gifta som lämnar in en separat ansökan

Mindre än 10 000 dollar
Utfasningsintervall

10 000 dollar eller mer
Inte berättigad till direkt Roth IRA

Ensamstående eller hushållsansvarig

Mindre än 129 000 dollar
6 000 dollar (7 000 dollar om du är över 50 år)

129 000 till 144 000 dollar
Utfasningsintervall

$144,000
Inte berättigad till direkt Roth IRA

2023 Roth IRA inkomst- och bidragsgränser

Status för deklaration
MAGI
Bidragsbegränsning

Gifta som deklarerar gemensamt eller kvalificerad änka(er)

Mindre än 218 000 dollar
6 500 dollar (7 500 dollar om du är över 50 år)

218 000-2228 000 dollar
Utfasningsintervall

228 000 dollar eller mer
Inte berättigad till direkt Roth IRA

Gifta som lämnar in en separat ansökan

Mindre än 10 000 dollar
Utfasningsintervall

10 000 dollar eller mer
Inte berättigad till direkt Roth IRA

Ensamstående eller hushållsansvarig

Mindre än 138 000 dollar
6 500 dollar (7 500 dollar om du är över 50 år)

138 000 till 153 000 dollar
Utfasningsintervall

153 000 dollar eller mer
Inte berättigad till direkt Roth IRA

Gifta skattebetalare som deklarerar separat kan använda gränsen för ensamstående/huvudman om de inte har bott tillsammans med sin make någon gång under skatteåret.

Bakdörr Roth IRA

Det finns ett knepigt men helt lagligt sätt för höginkomsttagare att bidra till en Roth IRA även om deras inkomster överskrider gränsvärdena. Detta kallas en backdoor Roth IRA, vilket innebär att man bidrar till en traditionell IRA och omedelbart flyttar över pengarna till ett Roth-konto.

Denna transaktion måste göras strikt enligt Internal Revenue Service (IRS) regler.

Roth IRA-skatteavdrag

Den största skillnaden mellan traditionella och Roth IRAs uppstår när skatten ska betalas.

En traditionell IRA drar av dina avgifter under det år då du tjänar in dem. Detta ger en omedelbar skattelättnad som gör att du får mer pengar i fickan. Nackdelen är att inkomstskatt betalas på både ditt bidrag och de pengar som det tjänar in när du gör uttag under pensioneringen.

Roth IRAs fungerar på motsatt sätt. Du får ingen skattelättnad i början, men uttag under pensioneringen är i allmänhet skattefria.

Det låter bra, men det kan vara en nackdel för vissa investerare.

Du gör Roth IRA-bidrag med pengar efter skatt, så du får inte den skattelättnad som traditionella IRAs erbjuder.

Här är skälet till detta: Det innebär att du får mindre pengar i din lön att spendera, spara och investera. Och skattefria uttag i pensionen är något att se fram emot – om du inte kommer att hamna i en lägre skatteklass i framtiden än vad du gör nu.

Beroende på din situation kan du dra större nytta av en traditionell IRA:s skattelättnad i förväg och sedan betala skatt till din lägre skattesats när du går i pension. Det är värt att räkna ut siffrorna innan du fattar några beslut eftersom det potentiellt är mycket pengar som står på spel.

Regler för uttag av Roth IRA

Med en Roth IRA kan du ta ut dina bidrag när som helst, av vilken anledning som helst, utan skatt eller straffavgift. Dessutom är kvalificerade uttag (som inkluderar bidrag och kontoinbetalningar) vid pensionering också skatte- och strafffria. För att vara kvalificerade måste uttagen ske när du är minst 59½ år gammal och det har gått minst fem år sedan du först bidrog till en Roth IRA – även känd som femårsregeln.

Om du inte uppfyller femårsregeln kan eventuella inkomster som du tar ut bli föremål för skatt eller en straffavgift på 10 % – eller både och, beroende på din ålder:

  • Ålder 59 år och yngre: Uttag av inkomster är skattepliktiga och en straffavgift på 10 %. Du kanske kan undvika straffavgiften (men inte skatterna) om du använder pengarna antingen för att köpa en första bostad för första gången eller för vissa andra undantag.
  • Ålder 59½ år och äldre: Uttag av inkomster är skattepliktiga men inte straffavgifter.

Femårsregeln kan vara en nackdel om du startar ett Roth-konto senare i livet. Om du till exempel först bidrog till en Roth vid 58 års ålder måste du vänta tills du är 63 år för att göra skattefria uttag.

Kan jag ta ut bidrag utan att utlösa femårsregeln?

Ja, dina bidrag kan tas ut när som helst utan straffavgift eller skatt. Endast inkomster omfattas av femårsregeln.

Vad är min modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI)?

Din modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI) är din justerade bruttoinkomst (AGI) med några avdrag tillagd. Avdrag som tillämpas igen inkluderar hälften av skatten på egenföretagande, avdrag för räntor på studielån, hyresförluster med mera.

Har Roth- och traditionella individuella pensionskonton (IRA) samma inkomstgränser?

Nej, det finns inga inkomstgränser för att bidra till ett traditionellt individuellt pensionskonto (IRA). Roth IRAs baserar din förmåga att bidra med maximalt 6 500 dollar för 2023 på din MAGI. Personer över 50 år kan bidra med ytterligare 1 000 dollar i catch-up-bidrag. Avdraget för dina bidrag till en traditionell IRA kan dock begränsas om du eller din make/maka omfattas av en pensionsplan på jobbet och din inkomst överstiger vissa nivåer.

Slutsatser

Roth IRAs erbjuder många fördelar: skattefri tillväxt, skattefria uttag vid pensionering och inga obligatoriska minimidistributioner (RMDs) från och med 72 års ålder. Det finns dock potentiella nackdelar.

Vanligtvis gynnas individer av att spara till pensionen i en IRA. Om en traditionell eller Roth IRA är bättre beror dock på flera faktorer, bland annat din inkomst, ålder och när du förväntar dig att befinna dig i en lägre skatteklass – nu eller under pensioneringen. Rådgör gärna med en skatteexpert, finansiell planerare eller finansiell rådgivare för att hjälpa dig att fatta ett mer välgrundat beslut så att din pensionsplan är anpassad för din specifika ekonomiska situation.